Корректировка долга в 1С – в каких случаях её необходимо делать

Документ, корректирующий долг используется, сотрудниками бухгалтерской службы или другим лицом, уполномоченным на эти действия. Применяется он, в основном после того, когда в программе 1С отчётный период закрыт, сданы декларации (бухгалтерская отчётность) и требуется внести корректировку, в полученный результат после закрытия периода, текущей датой. Этот документ даёт нам возможность внести изменения в дебетовый и кредитовый остаток по выбранному контрагенту. В данной статье я хочу наглядно рассмотреть тему: когда, и в каких случаях, производится корректировка долга в 1С.

Случаи корректировки долга

Случаи, в которых нужно произвести корректировку долга:

  • Проведения взаиморасчётов;
  • Истечения срок давности;
  • Ликвидация должника;
  • Допущения ошибки, при неправильном выборе, например: субконто, суммы, количества и так далее.

Работая в базе 1С желательно не пользоваться документом операция, который даёт возможность внести записи по бухгалтерским (далее по тексту БУ) и налоговым счетам (далее по тексту НУ) вручную. Так как часто, после этого возникают трудности с правильным закрытием месяца и отражением данных на счетах БУ и НУ.

Данный документ выбираем в главном меню раздела «Операции» блока «Бухгалтерский учёт» и называется «Операции, введённые вручную».

Кто раньше использовал в бухгалтерском учёте базу 1С версия 7, то аналогичный документ в ней назывался «Бухгалтерская справка».

Как в 1С отыскать документ по корректировке задолженности?

Документ, который нам необходим, называется «Корректировка долга». Его можно найти двумя путями, сначала заходим в главное меню и ищем позицию:

  • «Продажи», блока «Расчёты с контрагентами»;

  • «Покупки», также блока «Расчёты с контрагентами».

В обоих случаях, используя первый вариант или второй, у нас откроется один и тоже журнал, в который заносятся, все созданные (проведённые и не проведённые) документы по корректировке. Для создания нового документа, нужно нажать на кнопку «Создать».

Зачёт аванса

В шапке документа выбираем поля для заполнения:

 Указанные ниже поля, относятся к виду операции «Зачёт аванса», при выборе других позиций, в поле «Вид операции», открываются другие позиции для заполнения в шапке документа.Также это относится и к табличной части документа.

  • «Вид операции», в этой позиции нам предоставлен выбор операций:

— Перенос задолженности;

— Списание задолженности;

— Зачёт задолженности;

— Зачёт аванса;

— Прочие корректировки.

  • «Зачесть аванс»;
  • «В счёт задолженности»;
  • «Организация», в которой вы работаете;
  • «Покупатель (кредитор)», по которому будет производится корректировка.

При зачёте аванса, выданному контрагенту, применяется «Зачёт аванса» — вид операции.

Например, если аванс был перечислен с расчётного счёта поставщику товара, работы, услуги, при этом произведены записи на бухгалтерских счетах:

  • Дебет сч. 60.02 «Выданные авансу поставщику» и кредит сч. 51 «Расчётный счёт».

В дальнейшем поступил товар, но ошибочно в документе проведённом в 1С на приход был неверно указан договор. То в этом случае можно использовать документ «корректировка задолженности» с видом операции «зачёт аванса», произвести зачёт одного договора с другим по одному контрагенту.

Зачёт задолженности

Ели происходит зачёт сложившегося дебиторского остатка контрагента или третьего лица, то в таком случае нужно применить «Зачёт задолженности» — вид операции.

В шапке документа и табличной её части некоторые поля встанут по другому, чем при выборе вида операции «Зачёт аванса» вместо:

  • «Зачёт аванса» будет позиция «Зачёт задолженности»;
  • «Покупатель (кредитор)» будет «Покупатель (дебитор)»;
  • «Авансы покупателя (кредиторская задолженность)» будет «Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)»;
  • «Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)» будет «Задолженность перед покупателем (кредиторская задолженность).

Если вы пользуетесь документом «Корректировка долга» для проведения взаимозачёта, то можно акт распечатать, воспользовавшись кнопкой «Печать акта взаимозачёта».

Перенос задолженности

Ели происходит переуступка (продажа) долга контрагента, то в таком случае нужно применить «Перенос задолженности» — вид операции.

Важно помнить, что у организации (контрагента), то которой переуступается (продаётся) задолженность (долг) должен быть дебетовый остаток.

 В документе появятся такие поля для заполнения:

  • «Покупатель (дебитор)»;
  • «Новый покупатель;
  • «Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)».

Списание задолженности

Слово «списание» говорит само за себя, в этом случае мы списываем задолженность образовавшуюся по дебету или кредиту счётов расчетов по задолженности контрагента (сч. 62, сч. 60, сч. 76 и другие), это может происходить, к примеру, в случае:

  • Ликвидации контрагента;
  • Возникновения долга безнадёжного к взысканию, по которому срок исковой давности истёк.

В таком случае нужно применить «Списание задолженности» — вид операции.

При списании сальдо на счетах задолженности по бухгалтерскому учёту, в случае ликвидации должника, необходимо иметь оригинальную выписку из ЕГРЮЛ, выданную налоговой службой, по месту регистрации юридического лица, с внесением в неё записи, что данный «контрагент ликвидирован».

При заполнении этого вида операции нужно выбрать в поле «Списать», что именно списать:

  • Авансы покупателя;
  • Авансы поставщику;
  • Задолженность покупателя;
  • Задолженность поставщику.

Прочие корректировки задолженности по контрагентам

Если в базе между контрагентами необходимо произвести корректировку сальдо ( по Д-ту или К-ту), а в один из видов операции данная ситуация не попадает, то можно воспользоваться в этом документе видом операции — «Прочие корректировки».


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

*

code


Включение в отчетность заемщика расшифровку финансовых вложений в 1С:Бухгалтерии 8
В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) можно автоматически формировать и отправлять прямо из программы набор финансовых отчетов заемщика во все территориальные ...
1С:ERP Урок 13. Скидки (наценки)
Тринадцатый видеоурок вводного курса по прикладному решению «1С:ERP Управление предприятием». Это завершающий урок по теме «Ценообразование». Сегодня рассмотрим настройку автоматических ...
Настройки формы документа «Начисление зарплаты и взносов»
Как настроить форму документа Начисление зарплаты и взносов. Как вывести кнопку Пересчитать сотрудника. Как сделать компактный просмотр подробностей расчета зарплаты ...
Порядок определения расходов при УСН в 1С
Особенности учета расходов при УСН в 1С 8.3. Возможные состояния расходов в регистрах по УСН. Получить 13 Лайфхаков по 1С ...
Оптимизация алгоритмов расчета зарплаты, возможность отключить оптимизацию (ЗУП 3.1.9)
Как включить настройку "Выполнять расчет зарплаты без оптимизации" для временного обхода ошибок нового алгоритма в ЗУП 3.1.9. Получить 15 Лайфхаков ...
Включение расшифровки прочих доходов и расходов в отчетность заемщика в 1С:Бухгалтерии 8
Пользователи «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) могут автоматически формировать и отправлять прямо из программы набор финансовых отчетов заемщика во все территориальные ...
Риски и плюсы приобретения действующей компании
Возможность приобретения действующего бизнеса привлекает многих начинающих предпринимателей. Такая покупка избавляет от целого ряда проблем, официальных оформлений, походов по инстанциям ...
Облака для учебного процесса - edu.1cfresh.com
18 июня состоялся тренинг по использованию сервиса "1С:Предприятие 8 через интернет для учебных заведений" Тренинг будет интересен каждому кто планирует ...
Постфиксы в номерах кадровых приказов
Как настроить вывод постфиксов в номерах кадровых приказов в 1С ЗУП. Как донастроить макет печатной формы кадровых приказов. Получить 15 ...
Указание сведений о регистрации в налоговом органе в 1С:ЗУП ред.3
В этом видеоуроке эксперты 1С демонстрируют, как в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 указать сведения о регистрации ...
Подготовка и отправка заявления о зачете переплаты по налогу в 1СБухгалтерии 8
При переплате налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафов), налогоплательщик вправе представить в ИФНС заявление о зачете (возврате) излишне уплаченных сумм ...
Корректировка формы СЗВ-СТАЖ
Подробный разбор, как подавать корректировку СЗВ-СТАЖ по одному сотруднику. Что делать, если обнаружена ошибка в сданной форме. Обзор изменений в ...
1С:ERP Урок 12. Установка цен номенклатуры
Двенадцатый видеоурок вводного курса по прикладному решению «1С:ERP Управление предприятием». Продолжаем рассматривать подсистему «Продажи». Тема будет освещена в нескольких уроках ...
Информационная система 1С:ИТС - выпуск июнь 2019
- Как освободить ставку сотрудника на период его отсутствия (болезнь, прогул, неявка) или отпуска по беременности и родам? - Как ...
Возмещение стоимости медикаментов бывшим сотрудникам в 1С:ЗУП ред.3
По НК РФ доходы бывших сотрудников – пенсионеров по возрасту, которые были получены ими у работодателя в качестве возмещения стоимости ...